党的二十大报告第七部分首次以专章论述全面依法治国，强调要“弘扬社会主义法治精神……发挥领导干部示范带头作用，努力使尊法学法守法用法在全社会蔚然成风。”结合今年10月1日正式施行的《中央企业合规管理办法》来看，对于国有企业强化合规管理提出了更高的要求。

《中央企业合规管理办法》是以习近平法治思想为指导，结合国资国企近五年改革的最新实践成果制定印发的，是中国化时代化了的合规管理。该办法对“合规管理”定义为：企业以有效防控合规风险为目的，以提升依法合规经营管理水平为导向，以企业经营管理行为和员工履职行为为对象，开展的包括建立合规制度、完善运行机制、培育合规文化、强化监督问责等有组织、有计划的管理活动。对合规管理的指向更明确。该办法还规定了中央企业合规管理工作应当遵循坚持党的领导、坚持全面覆盖、坚持权责清晰、坚持务实高效四项原则，其中“坚持党的领导”原则明确，要“充分发挥企业党委（党组）领导作用，落实全面依法治国战略部署有关要求，把党的领导贯穿合规管理全过程。”这是深入贯彻习近平法治思想的具体体现，也是合规管理理论与中国实际相结合的具体体现。

国有企业要做好合规管理，应当做好如下三个方面的工作。

一、熟悉合规管理职责

企业各层级管理人员和全体员工，首先应当熟悉《中央企业合规管理办法》第二章“组织和职责”中9条文所规定的各类组织机构的合规管理职责，并结合其所在单位、部门和岗位的工作职责予以落实。如，党委(党组)要发挥把方向、管大局、促落实的领导作用，推动合规要求在本企业得到严格遵循和落实，不断提升依法合规经营管理水平。中央企业应当严格遵守党内法规制度，企业党建工作机构在党委(党组)领导下，按照有关规定履行相应职责，推动相关党内法规制度有效贯彻落实。董事会要发挥定战略、作决策、防风险作用，主要履行审议批准合规管理基本制度、体系建设方案和年度报告等；研究决定合规管理重大事项；推动完善合规管理体系并对其有效性进行评价；决定合规管理部门设置及职责等职责。经理层要发挥谋经营、抓落实、强管理作用，主要履行拟订合规管理体系建设方案，经董事会批准后组织实施；拟订合规管理基本制度，批准年度计划等，组织制定合规管理具体制度；组织应对重大合规风险事件；指导监督各部门和所属单位合规管理工作等职责。还有企业领导人员、合规委员会、首席合规官和三道防线也各有职责需要履行。

二、抓好合规管理重点工作

一是要使合规管理工作更加系统化体系化。一些国有企业合规管理体系系统化、体系化策划不够，还有待详细进行业务活动盘点、梳理，逐一识别确定对应的合规义务和评估合规风险。合规管控措施还没有完全与风险等级匹配和设计，许多还处于遵守法律法规层面，企业各业务部门合规管理还是一种水平有高低、主要靠自觉自发实施的状况，难免会有遗漏。因此，公司各级管理人员要共同谋划推进合规管理的系统化体系化，按照《中央企业合规管理办法》第三章“制度建设”的要求，构建分级分类的合规管理制度体系，制定合规管理基本制度，制定合规管理具体制度或者专项指南，对现有规章制度不断根据实际需要修订完善并对执行落实情况进行检查。

二是要使合规管理更好满足企业战略要求。根据ISO 37301：2021《合规管理体系 要求及使用指南》和GB/T 35770-2022《合规管理体系 要求及使用指南》的不合规后果看，企业合规管理品质可以分为刑事合规、民事合规、行政合规、道德合规、价值合规等五个层级。企业合规管理的品质层级直接反映了本企业生产经营的商业文明程度和优化营商环境的贡献水平。国有企业自身规模特征和发展战略、发展目标决定了其合规管理要做市场表率，要建立追求价值合规的合规管理体系，要做市场主体中合规管理的典范和学习标杆，还要与国际接轨，让合规成为建设世界一流企业的核心竞争软实力。这就要求各级管理人员和全体员工将价值合规作为我们推进合规管理的价值追求，使合规管理更好服务企业战略目标。

三是使合规管理要求与管控措施嵌入流程和岗位。合规要求包括合规义务和合规管控措施、管控技术，大多数的国有企业业务合规指引与企业的业务管理体系处于分离的状态，这种情况必须改变。这就需要各级管理人员在各自的岗位上，不断推进合规管理与业务管理流程、岗位履职高度关联，确保业务在执行过程中，使合规要求与业务管理体系融合。要建立合规风险识别评估预警机制和合规风险数据库，将合规审查作为必经程序嵌入经营管理流程、重大决策事项合规审查意见由首席合规官签字，重大合规风险事件及时报告，建立违规问题整改机制，设立违规举报平台、公布举报电话、邮箱或者信箱，完善违规行为追责问责机制，建立健全合规管理与法务管理、内部控制、风险管理等协同运作机制，定期开展合规管理体系有效性评价，将合规管理作为法治建设重要内容纳入对所属单位的考核评价。要推进合规管理信息化建设，定期梳理业务流程，使合规管理信息系统与财务、投资、采购、合同等各类信息系统互联互通，使合规风险及时预警、快速处置。

三、遵守岗位合规行为准则

很多国有企业都印发了合规行为准则，全体员工都应当遵照执行。如，一些企业在合规行为准则中规定了坚持诚实守规、维护公平竞争、防范商业贿赂、回避利益冲突、保护商业秘密、尊重员工权利等方面的通用性合规行为准则。有些企业在行为准则中规定了防范招投标舞弊、坚持阳光采购、规范合同管理、严守财经纪律、规范投融资行为、禁碰安全环保红线、保护知识产权、规范商业赞助、完善公益捐赠等方面的重点领域合规行为准则，每一名员工只要在本职工作中涉及到相关领域的工作，都应当严格遵照执行。（陈孝凯）